Contratar un seguro de vida no sólo será útil para proteger económicamente a la familia o pagar deudas en caso de fallecimiento. Hay ciertos casos en donde puede aportar incluso ventajas fiscales. Pero para que eso suceda, hay que saber en qué situaciones puede aplicarse dicha deducción. La realidad es que no todos los seguros de vida permiten desgravar el IRPF y mucho de ello depende de la póliza contratada. Pero no te preocupes porque te lo contamos todo en MV Aseguradores.
¿El seguro de vida desgrava en la declaración de la renta?
Sí, el seguro de vida desgrava en la declaración de la renta, pero en casos concretos que están incluidos en la normativa fiscal española. No hay una deducción general para todos aquellos que contraten el seguro.
En la actualidad, los principales casos en donde es posible desgravarse del seguro de vida son cuando está vinculado a hipotecas antiguas. También en ciertos casos de autónomos o productos de ahorro como los PPA, PIAS o SIALP.
Casos en los que el seguro de vida sí desgrava
Si bien no todos los casos permiten obtener beneficios fiscales, hay algunos en donde el contribuyente se puede deducir partes de lo que ha pagado.
Seguro de vida vinculado a una hipoteca anterior a 2013
El caso más conocido es cuando el seguro de vida está asociado a una hipoteca que se firmó antes del 1 de enero del 2013. Aquí, el seguro puede incluirse dentro de la deducción por inversión en la propia vivienda habitual. Todo ello siempre que el banco haya exigido la contratación de la póliza para acceder al préstamo.
La deducción se incluirá junto con otros gastos como los intereses o la amortización de préstamos.
Autónomos: deducción del seguro de vida como gasto profesional
Para los trabajadores autónomos también hay un apartado en donde se pueden desgravar ciertos seguros de vida siempre que estén relacionados con su actividad. Aquí, podrán incluir como gasto deducible si está vinculado al negocio o a la protección de la actividad que se realiza.
Hay muchos casos en donde se aplica la deducción con otros seguros, como puede ser el seguro médico o el de Responsabilidad Civil. El autónomo debe tributar por estimación directa.
Seguros de vida ahorro: PPA, PIAS y SIALP
Existen ciertos productos financieros en donde se combina el ahorro con el seguro de vida, que también puede aportar ciertas ventajas fiscales. Los más habituales son los Planes de Previsión Asegurados (PPA), los PIAS y los SIALP.
Los PPA son similares a los planes de pensiones y lo que permiten es reducir la base imponible del IRPF dentro de ciertos límites legales. En cuanto a los PIAS y SIALP, ofrecen exenciones fiscales sobre el rendimiento obtenido si se cumplen ciertas condiciones.
¿Cuánto desgrava el seguro de vida? Límites y porcentajes
La cantidad a desgravar depende mucho del tipo de seguro y de la situación personal del contribuyente.
Deducción por hipoteca: el 15% hasta 9.040€ anuales
Para las hipotecas anteriores al 2013, se permite aplicar el 15% sobre un máximo de 9.040 euros anuales. En ese límite se puede incluir el seguro de vida que está vinculado a la hipoteca.
Límite para autónomos: 500€ o 1.500€ con discapacidad
Los autónomos se pueden deducir algunos seguros personales dentro también de ciertos límites. El máximo deducible suele ser de 500 euros anuales, pero se puede ampliar a 1.500 euros cuando existe cierto grado de discapacidad.
Reducción de base imponible con productos de ahorro: hasta 1.500 €
En los productos PPA se puede reducir la base imponible del IRPF con un límite de 1.500 euros. Esto puede ser bastante interesante para quienes busquen complementar su jubilación y quieran obtener un beneficio fiscal inmediato.
¿Cuándo NO se puede desgravar el seguro de vida?
La gran mayoría de seguros de vida que se contratan de forma privada no se pueden desgravar. Es decir, una póliza contratada individualmente para proteger a la familia, si no tiene relación con la hipoteca o actividad profesional, no se podrá deducir.
Tampoco lo harán aquellos que estén vinculados a una hipoteca, pero que sea posterior al año 2013.
¿Dónde se declara el seguro de vida en la renta? Casillas del modelo 100
La casilla donde se incluye el seguro de vida dependerá del tipo de póliza y del régimen fiscal que se aplique.
Seguro vinculado a hipoteca: casilla 0200
Si el seguro de vida forma parte de la deducción por vivienda habitual, se incluye con el resto de gastos en la casilla 0200 en el modelo 100 de la renta. Será muy importante en este caso conservar toda la documentación y los justificantes.
Autónomos: régimen de estimación directa
Los autónomos tendrán que incluir esto en la parte de rendimiento de actividades económicas en estimación directa, ya que es un gasto relacionado con su profesión.
Seguros de ahorro: casillas de aportaciones a planes
En los productos PPA, las aportaciones se declaran en la casilla que tiene que ver con el sistema de previsión social y reducción de base imponible.
Conclusión: ¿Merece la pena contratar un seguro de vida pensando en la fiscalidad?
Si bien las ventajas fiscales son bastante interesantes, contratar un seguro de vida solo por desgravar quizás no es la mejor decisión. Lo importante aquí es evaluar que la póliza tiene un objetivo y es cubrir las necesidades personales y de la familia. Y en muchos casos incluso también las profesionales.
Antes de contratar un seguro, es recomendable comparar las coberturas, revisar condiciones y consultar con un asesor especializado para comprender cuánto puedes ahorrarte al respecto.
